Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) to powszechny system oszczędzania dla pracowników realizowany przy współpracy z pracodawcami oraz państwem.
Zasady tworzenia i funkcjonowania pracowniczych planów kapitałowych reguluje:
Stosując się do obowiązujących przepisów i mając na uwadze nałożony na uczelnię obowiązek poinformowania Państwa o PPK, Kolegium Rektorskie wraz z przedstawicielami związków zawodowych, po konsultacjach z kilkoma instytucjami finansowymi zarządzającymi PPK, na zarządcę PPK dla pracowników i zleceniobiorców Akademii wybrało:
PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
PPK to program, który pozwoli zaoszczędzić środki z przeznaczeniem na wypłatę po osiągnięciu 60. roku życia.
Uczestnictwo w PPK jest dobrowolne, co oznacza, że pracownik może w każdej chwili zrezygnować z oszczędzania w PPK, jak i do niego ponownie wrócić. Dodatkowo, to pracownik decyduje o terminie i sposobie wykorzystania środków zgromadzonych na rachunku PPK.
Oszczędności gromadzone w Pracowniczych Planach Kapitałowych tworzone są wspólnie przez:
PRACOWNIKA | PRACODAWCĘ | PAŃSTWO
Wpłaty do programu przekazywane są na indywidualne rachunki uczestników PPK utworzone przez instytucję finansową, która prowadzi i zarządza PPK w danej firmie.
Pracownik oraz pracodawca solidarnie wpłacają na specjalne konto pracownika dwie wpłaty - obligatoryjną wpłatę podstawową oraz dobrowolną wpłatę dodatkową.
|
WPŁATA PODSTAWOWA |
WPŁATA DODATKOWA |
MAKSYMALNA WPŁATA |
||
|
PRACOWNIK |
2% |
do 2% wynagrodzenia brutto |
4% |
|
|
PRACODAWCA |
1,5% |
do 2,5%wynagrodzenia brutto |
4% |
|
|
PAŃSTWO |
WPŁATA POWITALNA |
250 zł – (przy spełnieniu ściśle określonych warunków) |
||
|
DOPŁATA ROCZNA |
240 zł – (przy spełnieniu ściśle określonych warunków) |
|||
Wpłaty finansowane przez pracownika będą potrącane z jego wynagrodzenia netto. Za okres przebywania na zwolnieniu lekarskim Pracownik i Pracodawca nie będą odprowadzać wpłat do PPK.
Od wpłat dokonanych przez Pracodawcę zostanie odprowadzona z wynagrodzenia Pracownika zaliczka na podatek dochodowy.
W celu podwyższenia oszczędności gromadzonych w PPK będą one inwestowane przez wybraną instytucję finansową na rynku kapitałowym. W przypadku młodszych uczestników PPK, większą część oszczędności fundusz zainwestuje w instrumenty o charakterze udziałowym, czyli te o wyższym ryzyku inwestycyjnym (np. akcje, prawa poboru, prawa do akcji, warranty subskrypcyjne, kwity depozytowe, inne zbywalne papiery wartościowe).
W przypadku starszych uczestników, większą część oszczędności fundusz zainwestuje w instrumenty o charakterze dłużnym – o niższym poziomie ryzyka inwestycyjnego (np. obligacje, bony skarbowe, listy zastawne, certyfikaty depozytowe, depozyty bankowe). Podmioty zarządzające PPK są zobowiązane inwestować środki zgodnie z interesem uczestnika PPK.
Zaletą programu jest solidarność wpłat: do wpłat pracowniczych swoje wpłaty dokładają pracodawca i państwo, dzięki czemu pracownicy oszczędzają więcej i szybciej niż w przypadku indywidualnego oszczędzania. Dużym atutem jest też prostota programu – pracownik nie musi znać produktów inwestycyjnych i wybierać strategii, ponieważ zrobi to za niego instytucja finansowa. Ponadto, środki zgromadzone na rachunku PPK są w pełni prywatne, dlatego – w razie potrzeby – mogą być wykorzystane w dowolnym momencie, np. w przypadku choroby lub jako wkład własny przy zakupie domu czy mieszkania.
Zachęcamy do zapoznania się ze stroną internetową w całości poświęconej PPK prowadzonej przez PFR Portal PPK Sp. z o. o.:
Szczegółowe informacje o PPK znajdziecie również Państwo na stronie PKO TFI S.A.:
W przypadku dodatkowych pytań możecie Państwo skorzystać z infolinii PPK pod numerami:
801 32 32 80
22 358 56 56.
Wszelkie bieżące informacje dotyczące PPK będą zamieszczane w stronie ASP:
Źródło:
W programie obowiązuje tzw. zapis automatyczny, co oznacza, że do programu programu zostają zapisani automatycznie Pracownicy/Zleceniobiorcy, którzy skończyli 18 lat, a nie ukończyli 55 roku życia, podlegający obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnym i rentowym. Przyjmuje się zatem, że jeżeli osoba zatrudniona nie złoży deklaracji rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK zostaje automatycznie zapisana do programu.
Aby zapisać pracownika do PPK, pracodawca nie musi uzyskać jego zgody.
Natomiast Pracownicy, którzy ukończyli 55 rok życia, a nie skończyli 70 roku życia, aby przystąpić do programu powinni złożyć pracodawcy wniosek o zawarcie w ich imieniu i na ich rzecz umowy o prowadzenie PPK.
Wiek uczestnika sprawdzany jest na dzień podpisania umowy o prowadzenie PPK.
Formularz przystąpienia do PPK dla osób 55-70 rok życia
Składany przez Państwa formularz musi być złożony osobiście w wyznaczonym miejscu, w formie papierowej z oryginalnym podpisem.
Źródło:
Pracownik może w każdym momencie zwiększyć wpłatę dodatkową do max 2% wynagrodzenia brutto.
Wysokość wpłaty dodatkowej określa Pracownik w deklaracji składanej pracodawcy. Swoją dyspozycję może w każdym momencie zmienić lub całkowicie zrezygnować z dokonywania wpłaty dodatkowej.
W przypadku zmiany wysokości wpłaty dodatkowej lub rezygnacji z dokonywania wpłaty dodatkowej, dyspozycja obowiązuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym taką dyspozycję( zmianę deklaracji)otrzymał pracodawca.
Składany przez Państwa formularz musi być złożony osobiście w wyznaczonym miejscu, w formie papierowej z oryginalnym podpisem.
Formularz zmiany wpłaty dodatkowej (max 2%)
Źródło:
Wpłata Pracownika może być obniżona, jeżeli łączne wynagrodzenie osiągane z różnych źródeł w danym miesiącu nie przekracza kwoty odpowiadającej 120% aktualnego minimalnego wynagrodzenia.
(minimalne wynagrodzenie w 2021 r. = 2.800,00 zł, zatem 120% minimalnego wynagrodzenia=3.360 zł brutto w 2021 r.)
W tym przypadku Pracownik może zadeklarować chęć obniżenia wpłaty podstawowej do 0,5 % wynagrodzenia brutto.
Pomniejszenie wpłaty podstawowej nie spowoduje obniżenia wpłat od pracodawcy i dopłat od państwa – od tych podmiotów pracownik otrzyma na swój rachunek PPK tyle, ile dostałby przy składce 2%.
Składany przez Państwa formularz musi być złożony osobiście w wyznaczonym miejscu, w formie papierowej z oryginalnym podpisem.
Formularz obniżenia wpłaty podstawowej
Źródło:
Podstawowym celem programu jest gromadzenie środków na cele emerytalne jednak uczestnik PPK może w każdej chwili zrezygnować z dokonywania wpłat do PPK na podstawie pisemnej deklaracji. Uczestnik PPK, który złożył deklarację rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK, może w każdym czasie złożyć podmiotowi zatrudniającemu - w formie pisemnej - wniosek o ponowne dokonywanie wpłat do PPK.
Pracownik, który zrezygnuje z PPK, co cztery lata będzie do niego automatycznie zapisywany. Jeżeli nadal nie wyrazi chęci dokonywania wpłat, będzie musiał złożyć pracodawcy kolejne oświadczenie o rezygnacji. Pracodawca będzie mieć natomiast ustawowy obowiązek poinformowania pracownika o zbliżającej się dacie ponownego rozpoczęcia dokonywania wpłat.
Składany przez Państwa formularz musi być złożony osobiście w wyznaczonym miejscu, w formie papierowej z oryginalnym podpisem.
Formularz rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK
Źródło:
Wycofanie środków przed 60 rokiem życia
Uczestnik PPK może w dowolnym momencie zwrócić się do instytucji finansowej o zwrot środków zgromadzonych na rachunku, czyli o wypłatę w formie pieniężnej dotychczas zgromadzonych na rachunku oszczędności. Jeżeli uczestnik podejmie taka decyzję przed 60 rokiem życia musi liczyć się z tym, że oszczędności te zostaną pomniejszone o:
-19% podatek od zysków kapitałowych
-30% środków pochodzących z wpłat Pracodawcy zostanie przekazana do ZUS – zapisywane jako Twoja składka na ubezpieczenie emerytalne
-środki pochodzące z wpłaty powitalnej (250zł) i dopłat rocznych (po 240zł).
Uczestnik PPK otrzyma zatem:
70% środków pochodzących z wpłat finansowanych przez podmiot zatrudniający , po uprzednim pomniejszeniu o należną kwotę podatku od zysków kapitałowych ( 19%),
100% środków pochodzących z wpłat finansowanych przez samego uczestnika, po uprzednim pomniejszeniu o należna kwotę podatku od zysków kapitałowych.
Dokonanie zwrotu środków nie stanowi przeszkody do dalszego oszczędzania w tym samym PPK. Rachunek PPK, z którego dokonano zwrotu , nadal jest bowiem prowadzony dla uczestnika PPK. Dokonanie zwrotu nie pozbawia również uczestnika prawa do dopłaty rocznej( jeżeli spełnił warunki do uzyskania takiej dopłaty).
TRANSFER ŚRODKÓW
Pracownik może w każdym wieku, a więc także przed 60 rokiem życia przetransferować środki do innego PPK. Transfer środków możliwy jest tylko między rachunkami PPK .
Ustawa o PPK nie ogranicza liczby dokonywanych transferów. Nie można wnioskować o transfer tylko części środków zgromadzonych na rachunku PPK. Dokonanie wypłaty transferowej nie stanowi przeszkody do dalszego oszczędzania w tym samym PPK. Dokonanie transferu nie pozbawia również uczestnika prawa do dopłaty rocznej( jeżeli spełnił warunki do uzyskania takiej dopłaty).
Wycofanie środków po ukończeniu 60 roku życia
Uczestnik PPK może rozpocząć proces wypłat zgromadzonych oszczędności, bez względu na to czy pracuje, czy nie.
UCZESTNIK NIE PONIESIE DODATKOWYCH KOSZTÓW (po osiągnięciu 60 roku życia), gdy zdecyduje się na wypłatę w następujący sposób:
25% jednorazowo, a pozostałe 75% środków w co najmniej 120 miesięcznych ratach (10 lat)
Wypłata środków w formie świadczenia małżeńskiego, pod warunkiem, że obie osoby( małżonkowie) ukończyły 60 lat i posiadają konto PPK w tej samej instytucji. Małżonkowie wspólnie oświadczą, że chcą skorzystać z wypłaty świadczenia małżeńskiego w co najmniej 120 ratach jako jednego wspólnego świadczenia tzw. świadczenie małżeńskie. Śmierć jednego z małżonków nie przerywa wypłat. Są one wypłacane drugiemu małżonkowi w dotychczasowej wysokości, do wyczerpania środków zapisanych na rachunku małżeńskim.
UCZESTNIK PONIESIE DODATKOWE KOSZTY (po osiągnięciu 60 roku życia)
Jeżeli uczestnik PPK po osiągnięciu 60 roku życia zdecyduje się na wypłatę środków w jednej racie tzn. 100% oszczędności zgromadzonych na koncie uczestnika PPK, to od 75% środków będzie musiał zapłacić 19% podatku od zysków kapitałowych.
Po podjęciu decyzji o rozpoczęciu wypłat, Pracodawca nie dokonuje już wpłat na rachunek ani dopłat rocznych (240zł).
Źródło:
Środki gromadzone w PPK stanowią prywatną własność oszczędzającego.
Środki te nie podlegają egzekucji sądowej i administracyjnej (nie dotyczy to egzekucji mającej na celu zaspokojenie roszczeń alimentacyjnych, w tym należności budżetu państwa powstałych z tytułu świadczeń wypłaconych w przypadku bezskutecznej egzekucji alimentów).
Pracownik może w dowolnym momencie skorzystać ze zgromadzonych w PPK oszczędności, dokonując w dowolnym momencie zwrotu środków zgromadzonych na rachunku PPK lub wypłaty w trudnych sytuacjach życiowych.
Zwrot środków to wycofanie oszczędności zgromadzonych na rachunku PPK w dowolnym momencie przed 60. rokiem życia, bez konieczności podawania przyczyny. Wypłata nie obejmie jednak całości zgromadzonych środków. Zostanie ona pomniejszona o dopłaty pochodzące ze środków publicznych, 30% środków pochodzących z wpłat pracodawcy oraz 19% podatek od zysków kapitałowych wypracowanych przez pozostałą część środków, pochodzącą z wpłat pracodawcy oraz wpłat pracownika. Dokonanie zwrotu środków nie stanowi przeszkody do dalszego oszczędzania w tym samym PPK. Rachunek PPK, z którego dokonano zwrotu , nadal jest bowiem prowadzony dla uczestnika PPK. Dokonanie zwrotu nie pozbawia również uczestnika prawa do dopłaty rocznej( jeżeli spełnił warunki do uzyskania takiej dopłaty).
Uczestnik PPK może również wnioskować o wypłatę środków w tzw. trudnych sytuacjach życiowych.
Wypłata środków w trudnych sytuacjach życiowych dotyczy:
Poważnej choroby uczestnika PPK, jego współmałżonka, dziecka w razie zdiagnozowania jednej z jednostek chorobowych wskazanych w ustawie o PPK (odrębny katalog dla osoby dorosłej i dla dziecka).
Poważna choroba:
Nie każda poważna choroba umożliwi wcześniejszą wypłatę środków zgromadzonych na rachunku PPK. Ustawa o PPK wymienia zamknięty katalog chorób -art. 2 ust.1 pkt 23 -Ustawa o PPK.
Wypłata taka ograniczona jest tylko do wysokości 25% środków zgromadzonych na rachunku uczestnika PPK. Aby dokonać wcześniejszej wypłaty w przypadku poważnego zachorowania nie ma znaczenia, kiedy doszło do takiego zachorowania. Konieczne jest złożenie wniosku do instytucji finansowej zarządzającej środkami.
Do wniosku należy załączyć orzeczenie lekarza orzecznika, zespołu do spraw orzekania o niepełnosprawności lub zaświadczenie lekarza medycyny potwierdzające diagnozę wystąpienia poważnego zachorowania.
Uczestnik może zdecydować czy wypłata ma być jednorazowa, czy też rozłożona na raty. Informacja ta powinna znaleźć się we wniosku. Wypłata środków, zarówno w przypadku jednorazowej wypłaty jak i pierwszej raty nastąpi w ciągu 14 dni od dnia złożenia wniosku o dokonanie wypłaty środków wraz z załączonym zaświadczeniem lekarskim.
Na cele mieszkaniowe - wypłata na pokrycie wkładu własnego - w związku z zaciągnięciem przez uczestnika PPK kredytu hipotecznego na budowę/przebudowę budynku mieszkalnego, zakup domu, mieszkania lub gruntu - do 100% środków dla osób poniżej 45. roku życia z obowiązkiem zwrotu, przy czym zwrot nie może rozpocząć się później niż 5 lat od dnia wypłaty środków i nie może trwać dłużej niż 15 lat od dnia wypłaty środków.
Źródło:
W przypadku dodatkowych pytań zachęcamy do kontaktu z infolinią PPK pod numerami:
801 32 32 80
22 358 56 56
Infolinia:
800 775 775
Na stałe wzory wszystkich wniosków, oświadczeń i deklaracji są wyłożone przy Biurze Kadr (pok. 146-148) i przy dziale Księgowości na IV piętrze.